Depuis 2019, le prélèvement à la source s'applique directement sur votre salaire. En 2025, les taux évoluent en fonction de votre déclaration 2023. Voici comment vérifier que le taux appliqué par votre employeur correspond bien à votre situation et comment l'ajuster si nécessaire.
Décrypter les différents taux
Le fisc met à disposition trois types de taux :
- Taux personnalisé : calculé sur votre foyer fiscal, il intègre vos revenus et charges.
- Taux neutre : basé sur une grille par tranche de salaire, utile lors d'une nouvelle embauche.
- Taux individualisé : répartit la charge entre conjoints selon leurs revenus respectifs.
Comparer l'impact sur le net à payer
Le tableau ci-dessous illustre les différences pour un salaire brut mensuel de 3 200 € :
| Taux | Montant prélevé | Net avant impôt | Net après impôt |
|---|---|---|---|
| Personnalisé 8,7 % | 279 € | 2 460 € | 2 181 € |
| Neutre 11,3 % | 362 € | 2 460 € | 2 098 € |
| Modulé 7,2 % | 231 € | 2 460 € | 2 229 € |
Utilisez notre simulateur d'impôt 2025 pour vérifier que la modulation respecte le seuil de variation de 10 % et 200 € exigé par la DGFiP.
Mettre à jour son taux en ligne
Pour modifier votre taux :
- Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
- Accédez à « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Choisissez « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de revenus » et saisissez vos estimations 2025.
- Validez : le nouveau taux est transmis à votre employeur sous 60 jours.
Cas particuliers
Certaines situations nécessitent une vigilance accrue :
- Prime exceptionnelle : simulez son impact avec notre outil cotisations pour anticiper le taux marginal appliqué.
- Départ à la retraite : ajustez votre taux dès la baisse de revenus en vous aidant du simulateur retraite.
- Multi-employeurs : vérifiez que chaque employeur applique le même taux transmis par la DGFiP.
Questions fréquentes
Quand mon taux est-il recalculé automatiquement ?
Chaque année en septembre, après la déclaration de revenus. Les variations sont reflétées sur le bulletin du mois suivant.
Puis-je revenir au taux personnalisé après avoir choisi le taux neutre ?
Oui, à tout moment depuis votre espace en ligne. Le changement prend effet dans les deux mois.
Comment vérifier le taux appliqué sur ma fiche de paie ?
Le taux et le montant prélevé sont indiqués dans la zone « Prélèvement à la source ». Comparez avec les résultats de notre simulateur brut net 2025.